• 1. สำหรับช่วงอายุ ปัจจุบันถึงอายุเกษียณ.
  
  กรณีรายได้ >= รายจ่าย: สินทรัพย์สิ้นปี = สินทรัพย์สิ้นปีก่อนหน้า * (1 + ผลตอบแทนก่อนเกษียณ) + 12 * (รายได้ - รายจ่าย) * (1 + ผลตอบแทนก่อนเกษียณ/2) สินทรัพย์ ณ สิ้นปีก่อนหน้า เพิ่มมูลค่าตามผลตอบแทนคาดหวัง, ส่วนเงินออมระหว่างปีเพิ่มมูลค่าด้วยอัตราครึ่งนึงของผลตอบแทนคาดหวังทั้งปี.
  
  กรณีรายได้ < รายจ่าย: สินทรัพย์สิ้นปี = (สินทรัพย์สิ้นปีก่อนหน้า - 12 * (รายจ่าย - รายได้)) * (1 + ผลตอบแทนก่อนเกษียณ)
  สินทรัพย์ ณ สิ้นปีก่อนหน้า จะถูกหักสำรองค่าใช้จ่ายส่วนเกินที่จะเกิดขึ้น, จากนั้นส่วนที่เหลือจึงปรับเพิ่มมูลค่าตามผลตอบแทนคาดหวัง.
• 2. สำหรับช่วงอายุ มากกว่าอายุเกษียณ.
  
  สินทรัพย์สิ้นปี = (สินทรัพย์สิ้นปีก่อนหน้า - 12 * รายจ่าย) * (1 + ผลตอบแทนหลังเกษียณ)
  สินทรัพย์ ณ สิ้นปีก่อนหน้า จะถูกหักสำรองค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้น, จากนั้นส่วนที่เหลือจึงปรับเพิ่มมูลค่าตามผลตอบแทนคาดหวัง.

* สินทรัพย์ ณ สิ้นปีก่อนหน้า หลังหักสำรองค่าใช้จ่าย จะไม่เติบโต(หรือถูกลดค่า) ตามผลตอบแทนคาดหวัง หากมูลค่าคงเหลือติดลบ.